一、 成本核算与结账操作流程：
二、 成本核算操作指南：
1 成本核算前提条件（结账预检查）：
1.1 当月所有业务单据录入完成，并审核；
1.2 所有发票审核完毕，并与库存单据（外购入库单、销售出库单）勾稽；
1.3 当月所有入库单据单价（金额）已录入、且正确（除组装拆卸产生的其它入库单：组装拆卸单产生的其它入库在其它入库核算时自动核算单价与金额）；
1.4 注：可通过系统辅助功能实现结账预检查，具体操作如下：进入【存货核算】→【出库核算】→【材料出库核算】，单击查看即可得知哪些单据未审核、哪些单据没有单价或单价不正确，找到有问题的单据，对其进行审核或修改，完成核算前的准备工作。
2 外购入库核算：有采购发票的外购入库单在这里进行入库核算，其核算逻辑是通过采购发票确定外购入库成本； 操作如下：打开【存货核算】→【入库核算】→【外购入库核算】，依次单击【分配】、【核算】即可。
3 存货估价入账：对没有发票的暂估外购入库单的单价进行维护，若单价正确，则无需处理。
4 红字出库核算：没有源单的红字出库单单价进行维护，若单价正确，则无需处理。
5 材料出库核算：对物料属性为‘外购’的物料，按设定的计划方法（加权平均）核算其出库成本。
6 产量归集：在【实际成本】→【产量归集】中录入当期投入产量、完工产量。
6.1 投入产量从当期‘产品入库单’引入（覆盖引入）；
6.2 完工产量：系统自动从当期‘产品入库单’取数，无需录入。
7 费用归集：在【实际成本】→【费用归集】中录入当期相关费用。
7.1 部门间共耗费用：有则录入，无则无需录入（一般都是没有）；
7.2 材料费用：系统自动从当期生产领料单取数，无需录入；
7.3 人工费用：录入当期需摊入生产成本的人工工资；
7.4 折旧费用：录入当期需摊入生产成本的折旧费用；
7.5 其它费用：录入当期需摊入生产成本的其它费用，如电费、水费等。
8 费用分配：依次进行【材料费用分配】、【其它费用分配】、【制造费用分配】，直接单击【自动】，系统即按设定的分配标准进行费用分配。
9 成本计算合法性检查：成本计算合法性检查是对影响成本核算的相关事项进行预检查，以保证系统各数据项符合成本核算的要求。 具体操作如下：单击【实际成本】→【成本计算】→【成本计算合法性检查】，根据系统提示单击【下一步】直至检查完成，单击【查看报告】可以查看是否存在不符合
成本核算的问题项，有问题的数据项以红色字体显示，根据系统提示，将问题项逐一修正。
9.1 常见的成本计算合法性检查问题有：
9.1.1 存在没有指定成本项目的材料费用分配单据：领料单没有录入成本对象。
9.1.2 有投产的成本对象是否定义了在产品分配标准：进入【实际成本】→【分配标准设置】→【在产品成本分配标准设置】，选择【统一设置】，在【分配标准】列首行选择‘只计算原材料费用’即可。
9.1.3 存在无投产有费用录入单据：投入产量没有引入，或是生产领料单成本对象录入错误。
10 产品成本计算：
10.1 单击【实际成本】→【成本计算】→【产品成本计算】，根据系统提示依次单击【下一步】，在如下界面依次单击【材料出库核算】、【无完工产品出库核算】，然后再单击【下一步】。
10.2 根据系统提示依次单击【下一步】，依次进行费用分配与实际成本计算，核算完毕，单击【查看报告】可以查看核算结果是否有错误，如有错误（红色字体显示），根据系统提示修正错误后重新进行成本核算。
11 其它入库核算：
11.1 其它入库（非组装/非拆卸核算）：对非组装拆卸产生的其它入库单单价进行维护，若单价正确，则无需处理；
11.2 其它入库（组装核算）：对组装拆卸业务产生的其它入库单进行核算。操作如下：单击【存货核算】→【入库核算】→【其它入库核算】，选择‘其它入库（组装核算）’，选中所有其它入库单后，单击【核算】即可，核算成功，系统会自动更新所有入库单的单价与金额。
11.3 其它入库（拆卸核算）：具体操作同上。
11.4 注：有组装拆卸业务有，则处理，无组装拆卸业务的则无须处理。
12 产成品出库核算：单击【存货核算】→【出库核算】→【产成品出库核算】，根据系统提示单击下一步，系统即可根据设定的计价方法（加权平均）逐步完成产品出库核算。
13 凭证处理：核算完毕，确认核算报表准确无误后，即可进行凭证生成处理；凭证生成有两个地方：一是存货核算模块、另外就是实际成本模块，根据预先设定的凭证模板，依次选择不同业务类型生成会计凭证。
注意事项：
1 生产领料单的‘领料部门’要选车间，不能选择非车间， 否则将导致成本模块‘材料费用分配’有误，进而导致凭证借贷不平；
2 避免入库单、出库单的录入顺序颠倒：即避免出库在前，入库在后的情况，有可能导致月底结存出现负结存，影响成本核算准确性；
3 手工录入的领料单成本对象，尽量指定准确，不要张冠李戴，否则将导致不同品种间成本费用分配不均，成本数据不真实、不准确；
4 若核算完毕，发现错误，重新修改了单据或其它影响成本核算的要素费用，则需重新进行存货与成本核算（全部重新核算一遍），核算完毕才能生成凭证，若已生成凭证，需先将凭证删除再核算。
